Relatiegeschenken voor klanten en personeel: btw- en fiscaal aftrekbaar?

Een leuke attentie rond oud & nieuw. Bij een naamsverandering of de lancering van je nieuwe huisstijl. Bij het behalen van targets door je personeel. Of gewoonweg omdat je graag blije gezichten ziet? Er zijn 101 goede redenen om cadeautjes uit te delen aan je klanten en personeel. Nog een heel goede reden nodig? Personeels- en relatiegeschenken zijn bovendien aftrekbaar. Hoe dat precies zit, lees je hier.

Fiscaal voordeel

Relatiegeschenken: 50% fiscaal aftrekbaar

Relatiegeschenken - dus bestemd voor je zakelijke relaties, klanten en prospects - kan je voor 50% aftrekken. Koop je dus bioscoopvouchers voor jouw klanten, dan is dit het geval. Gratis stalen van producten die je zelf produceert of verkoopt en kleine give-aways met logo (zie hoger) kan je zelfs voor 100% inbrengen.

Personeelsgeschenken: 100% fiscaal aftrekbaar

Personeelsgeschenken doen het nog beter. Deze handige tool in je hr-beleid wordt door de fiscus op allerlei manieren aangemoedigd:  

• 100% fiscaal aftrekbaar tot 40 euro (incl. btw) per werknemer, per jaar;
• plus 40 euro per kind ten laste n.a.v. Sinterklaas of eindejaarsfeest;
• ook ‘geringe’ personeelscadeautjes (onder 50 euro btw incl.) zijn niet belastbaar. Die mag je zelfs meerdere keren per jaar schenken.

Aandachtspuntjes

• een geschenk van meer dan 50 euro wordt volledig belast bij de werknemer. Voor jou als werkgever is het 100% aftrekbaar.
• Je mag de btw op zogenaamde ‘collectieve geschenken’ aan werknemers of hun kinderen alleen recupereren als de waarde onder de 50 euro ligt (excl. btw).

Btw-voordeel

Bovendien is er naast de fiscale aftrekbaarheid van personeels- en relatiegeschenken, ook nog het btw-voordeel. Hoe dat juist in elkaar zit, lees je hieronder.

Relatiegeschenken: btw soms aftrekbaar

Koop je relatiegeschenken aan, dan is de btw in principe niet aftrekbaar, of moet je dit later corrigeren. Maar geen nood. Soms mag je die btw wél aftrekken:

• als je gratis stalen van je eigen producten weggeeft (behalve sterke drank);  
• als het geschenk bestemd is voor je zakenrelaties;
• als het minder dan 50 euro per stuk kost;
• en geen tabak of sterke drank is.

Let wel: die btw-aftrek geldt slechts voor één relatiegeschenk per klant, per kalenderjaar.

Give-aways: btw aftrekbaar

Ook kleine ‘hebbedingen’ worden vaak gedeeld, op een beurs of ander event, bijvoorbeeld. Denk maar aan agenda’s, kalenders, kogelpennen, … In de kleuren van je huisstijl en met je logo en contactgegevens erop. Vaak worden die ‘give-aways’ meegegeven in een goodiebag na een evenement. Daarvoor kan je de btw aftrekken. Let wel: wijn, chocolade, champagne en ander lekkers vallen hierbuiten.

Personeelsgeschenken: btw soms aftrekbaar

Geschenken voor je medewerkers, cadeautjes van de Sint of de Kerstman voor de kinderen: allemaal kunnen ze in aanmerking komen voor btw-aftrek. Op voorwaarde dat:

• je ze aan al je personeelsleden (of al hun kinderen) geeft;

• ze minder dan 50 euro per stuk kosten (excl. btw);
• en geen tabak of sterke drank zijn.

Opgelet: ook deze aftrek geldt voor één geschenk per personeelslid, per kalenderjaar.

En wat met de RSZ?

Last but not least is er ook nog de RSZ. Zorg ervoor dat je geschenk per jaar en per werknemer het totaalbedrag van 40 euro (incl. btw) niet overschrijdt en beperk je vrijgevigheid tot Kerstmis, Nieuwjaar of Sinterklaas… dan ben je vrijgesteld van RSZ.

Let wel: ga niet boven die 40 euro, want anders is er op de volledige waarde RSZ verschuldigd.

Kortom, het fiscaal ideale personeelsgeschenk:  

• één geschenk per werknemer voor Kerstmis, Nieuwjaar of Sinterklaas
• met max. waarde van 40 euro
• = 100% aftrekbaar
• + btw 100% recupereerbaar

Kinepolis-bioscoopvouchers passen perfect in het profiel van het ideale relatie- en personeelsgeschenk. Niet alleen op het vlak van prijs en fiscale aftrekbaarheid, maar ook omdat je er gegarandeerd mee scoort bij iedereen. Ontdek het aanbod hier.

Wil je graag meer weten over onze bioscoopvouchers? Stel dan hier je vraag.