Il y a 1001 bonnes raisons d'offrir des cadeaux à vos clients, employés et relations professionnelles. Que ce soit lors d'un changement de nom ou du lancement d'une nouvelle identité d'entreprise, en atteignant des objectifs significatifs ou tout simplement pour le plaisir de voir des sourires sur les visages.
Les cadeaux d'affaires sont très populaires, et ce n'est pas seulement en raison de la satisfaction de donner. On entend souvent dire que les cadeaux d'affaires et les présents destinés au personnel sont admissibles à la déduction de la TVA et des impôts, ce qui en fait une option très avantageuse pour les entreprises. Mais qu'en est-il exactement ?
Saviez-vous que vous pouvez commander des cadeaux d'affaires auprès de Kinepolis Business ? Nos chèques-cinéma et nos boîtes-cadeaux sont des cadeaux très appréciés. Découvrez la gamme complète dans notre webshop.
Déductible fiscalement
La déductibilité fiscale varie en fonction de la personne à qui vous souhaitez faire plaisir avec votre cadeau. Il y a d'importantes distinctions entre les cadeaux d’affaires destinés aux clients, aux relations professionnelles et aux prospects d'une part, et les cadeaux destinés au personnel d'autre part.
Cadeaux d’affaires
Impôt sur le revenu/impôts directs : déductibles à 50%
Si vous achetez des cadeaux d'affaires - c'est-à-dire destinés à vos relations professionnelles, clients et prospects - ils sont déductibles à 50 %, même si la TVA n'est pas déductible.
TVA : déductible à 100 % sous réserve de certaines conditions
Si le prix de votre cadeau est inférieur à 50 euros (hors TVA) par client et par année civile, la TVA est entièrement déductible. Presque tous nos produits coûtent moins de 50 euros, ce qui signifie que vous pouvez déduire la totalité de la TVA.
Attention, si vous ne remplissez pas ces conditions - par exemple, si vous offrez plusieurs cadeaux par année civile en tant que cadeaux d'affaires - la TVA n'est pas déductible ou n'est déductible que pour l'un des cadeaux.
Cadeaux aux employés
Impôt sur le revenu : déductible à 100%
Si vous souhaitez offrir un cadeau à votre personnel à l'occasion d'un événement annuel tel que la Saint-Nicolas, Noël, le Nouvel An, une fête patronale ou un anniversaire, ce cadeau est déductible de l'impôt sur le revenu à hauteur de 100 %.
La même règle s'applique aux enfants de vos employés. Dans ce cas, les chèques-cinéma sont également déductibles à 100 % lorsque vous souhaitez offrir à ces enfants une Saint-Nicolas ou un anniversaire magique.
Attention toutefois aux points suivants :
- le montant total par an et par travailleur ne peut dépasser 40 euros
- ce montant peut être augmenté de 40 euros par enfant à charge
- il doit s'agir d'un avantage social collectif.
TVA : déductible à 100 % sous réserve de certaines conditions
Comme pour les cadeaux d'affaires, vous pouvez déduire intégralement la TVA si le prix du cadeau est inférieur à 50 euros (hors TVA) par bénéficiaire et par an. En outre, il doit toujours s'agir d'un avantage social collectif.
Attention, si vous ne remplissez pas ces conditions, par exemple si vous offrez plusieurs cadeaux par année civile ou s'il n'est pas question d’un avantage social collectif, alors la TVA n'est pas déductible ou n'est déductible que pour l'un des cadeaux.
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Qu'en est-il de l'ONSS ?
En ce qui concerne les cadeaux aux employés, il faut également tenir compte de l'ONSS. Il est important de veiller à ce que la valeur totale de votre cadeau, TVA incluse, n'excède pas 40 euros par an et par employé. Si vous limitez votre générosité aux occasions telles que Noël, le Nouvel An ou la Saint-Nicolas, vous bénéficierez d'une exonération totale des cotisations sociales.
Cependant, si la valeur de votre cadeau dépasse les 40 euros, les cotisations sociales s'appliquent sur la totalité de la valeur.
Saviez-vous que nos célèbres boîtes-cadeaux sont déjà disponibles à partir de 20,95 euros (TVA comprise) ? Découvrez tous les produits dans la boutique en ligne.
Quelques situations spécifiques
Les cadeaux sont déductibles à 100%
Lors de salons ou d'évènements d'entreprise, il est courant de distribuer des goodie bags, de petits cadeaux ou des « gadgets ». Il s'agit généralement d'articles tels que des agendas, des calendriers, des stylos, etc., personnalisés aux couleurs de votre entreprise et arborant votre logo ainsi que vos coordonnées.
Il est possible de déduire à 100 % les dépenses liées à ces articles, à l'exception du vin, du chocolat, du champagne et d'autres friandises qui ne sont pas inclus dans cette catégorie.
Les articles de promotion des ventes aux clients (potentiels) ou aux contacts sont déductibles à 100 %.
Si vous désirez offrir une incitation supplémentaire à vos clients (potentiels) pour les encourager à effectuer un achat, votre cadeau entre dans la catégorie des articles de promotion des ventes. Prenons l'exemple suivant : « À l'achat de 10 pièces, vous recevez 1 chèque-cinéma gratuit ». Dans ce cas, les dépenses liées à l'achat de chèques-cinéma peuvent être entièrement déduites de l'impôt sur le revenu, et la TVA peut également être intégralement récupérée.
Il est important de veiller à ce que la « réduction » offerte sous forme d'un chèque-cinéma soit clairement indiquée sur la facture remise au client concerné.
Les chèques-cinéma Kinepolis sont le cadeau d'affaires et le cadeau pour le personnel qui plaît toujours. Et pas seulement en termes de prix et d'avantages fiscaux. Avec nos cadeaux, vous offrez à vos employés ou à vos clients une expérience inoubliable au cinéma. Découvrez la gamme complète ici.
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